逃匯、非法轉(zhuǎn)移、假留學(xué)，外管局終于抓到典型！連出境賭博都被揪了出來

作為一個(gè)經(jīng)濟(jì)大國(guó)，中國(guó)的外匯儲(chǔ)備歷來受到外界關(guān)注。但是自去年6月份以來，外匯儲(chǔ)備曾出現(xiàn)過連續(xù)7個(gè)月的下跌，到了今年的1月份結(jié)束時(shí)，外匯儲(chǔ)備更是跌破3萬億美元，這也是6年來首次跌破3萬億美元，令外界感到吃驚。

然而作為普通大眾，我們很難看到導(dǎo)致外匯儲(chǔ)備下跌的原因是來自哪里。今天，外匯管理局集中通報(bào)了一些企業(yè)和個(gè)人違規(guī)使用外匯的典型案例，讓我們得以窺見外匯流失背后的那些“神秘力量”。

外管局通報(bào)8個(gè)典型案例

企業(yè)外匯違規(guī)案件：

案例1：武漢胭脂物業(yè)管理有限責(zé)任公司假借境外投資為境內(nèi)個(gè)人非法向境外轉(zhuǎn)移資金

2014年9月至2015年12月期間，武漢胭脂物業(yè)管理有限責(zé)任公司假借境外投資名義，多次為境內(nèi)個(gè)人非法向境外轉(zhuǎn)移資金。共收取了22名境內(nèi)個(gè)人總計(jì)7192.49萬元人民幣，然后該公司以境外投資名義，將其中6738.17萬元人民幣分23筆購(gòu)匯匯至境外，從而協(xié)助個(gè)人非法向境外轉(zhuǎn)移資金。該公司從中非法牟利454.32萬元人民幣。

該公司上述行為違反了《境內(nèi)機(jī)構(gòu)境外直接投資外匯管理規(guī)定》（匯發(fā)〔2009〕30號(hào)）第二條和第四條，屬于逃匯行為。根據(jù)《中華人民共和國(guó)外匯管理?xiàng)l例》第三十九條的規(guī)定，外匯局對(duì)該公司作出罰款336.9萬元人民幣的行政處罰。

案例2：江西贛州思創(chuàng)貿(mào)易有限公司逃匯案

2015年4月2日，江西贛州思創(chuàng)貿(mào)易有限公司在銀行辦理了1筆一年期流動(dòng)資金貸款962.49萬美元，然后該公司偽造合同、商業(yè)發(fā)票，篡改提單等資料，虛構(gòu)轉(zhuǎn)口貿(mào)易，將上述貸款資金以支付“轉(zhuǎn)口貿(mào)易貨款”的名義全部匯往香港。

該公司上述行為違反了《中華人民共和國(guó)外匯管理?xiàng)l例》第十四條和《貨物貿(mào)易外匯管理指引》（匯發(fā)〔2012〕38號(hào)）第三條，屬于逃匯行為。根據(jù)《中華人民共和國(guó)外匯管理?xiàng)l例》第三十九條，外匯局對(duì)該公司作出罰款65萬元人民幣的行政處罰。

案例3：廣西欽州勇佳順貿(mào)易有限公司逃匯案

2015年6月至7月期間，廣西欽州勇佳順貿(mào)易有限公司憑借進(jìn)口合同及海關(guān)進(jìn)境備案清單，在銀行辦理11筆合計(jì)1036.88萬美元對(duì)外付匯后，又重復(fù)使用該進(jìn)口合同及海關(guān)進(jìn)境備案清單，在另一家銀行辦理了對(duì)外付匯。

該公司上述行為違反了《中華人民共和國(guó)外匯管理?xiàng)l例》第十二條和《貨物貿(mào)易外匯管理指引》（匯發(fā)〔2012〕38號(hào)）第三條，屬于逃匯行為。根據(jù)《中華人民共和國(guó)外匯管理?xiàng)l例》第三十九條，外匯局對(duì)該公司作出罰款129.96萬元人民幣的行政處罰。

案例4：山東龍陽化工有限公司逃匯案

2015年6月至8月期間，山東龍陽化工有限公司多次虛構(gòu)進(jìn)口交易，通過偽造變?cè)爝M(jìn)口合同、發(fā)票、提貨單及海關(guān)進(jìn)口貨物報(bào)關(guān)單等資料，分別在3家銀行辦理4筆對(duì)外付匯，合計(jì)407.65萬美元，非法將資金轉(zhuǎn)移境外。

該公司上述行為違反了《中華人民共和國(guó)外匯管理?xiàng)l例》第十二條，屬于逃匯行為。根據(jù)《中華人民共和國(guó)外匯管理?xiàng)l例》第三十九條，外匯局對(duì)該公司作出罰款28.2萬元人民幣的行政處罰。

個(gè)人外匯違規(guī)案件

案例1：吳某通過地下錢莊非法買賣外匯案

2014年3月至12月期間，浙江籍個(gè)人吳某通過其控制的某公司離岸賬戶（OSA），按照地下錢莊經(jīng)營(yíng)者季某的指令，先后118次將總計(jì)3043.37萬美元轉(zhuǎn)入地下錢莊控制的離岸美元賬戶，從中牟取非法利益。

吳某上述行為違反了《結(jié)匯、售匯及付匯管理規(guī)定》（銀發(fā)〔1996〕210號(hào)）第三十二條，屬于非法買賣外匯行為。根據(jù)《中華人民共和國(guó)外匯管理?xiàng)l例》第四十五條，外匯局對(duì)其作出罰款212.5萬元人民幣的行政處罰。

案例2：蘇某個(gè)人分拆逃匯案

2015年7月至8月期間，天津籍個(gè)人蘇某采取分拆方式，將共計(jì)1188.11萬元人民幣匯入39名個(gè)人賬戶，并使用該39名個(gè)人的銀行卡在自助終端（ATM機(jī)）上辦理了購(gòu)匯業(yè)務(wù)，合計(jì)246.75萬加元。后使用該39名個(gè)人的身份證和銀行卡以境外留學(xué)等名義，將246.75萬加元全部匯入蘇某控制的香港賬戶，非法將資金轉(zhuǎn)移至境外。

蘇某上述行為違反了《個(gè)人外匯管理辦法》（中國(guó)人民銀行令〔2006〕第3號(hào)）第七條及《國(guó)家外匯管理局關(guān)于進(jìn)一步完善個(gè)人結(jié)售匯業(yè)務(wù)管理的通知》（匯發(fā)〔2009〕56號(hào)）第一條，屬于逃匯行為。根據(jù)《中華人民共和國(guó)外匯管理?xiàng)l例》第三十九條，外匯局對(duì)其作出罰款12萬元人民幣的行政處罰。

案例3：王某個(gè)人分拆逃匯案

2015年7月至8月，山西籍個(gè)人王某將其本人的資金轉(zhuǎn)入自己公司30名員工的賬戶，并由其員工以境外留學(xué)名義購(gòu)匯，分30筆匯至王某在境外的個(gè)人賬戶，總計(jì)金額折美元144.63萬美元。

王某上述行為違反了《個(gè)人外匯管理辦法》（中國(guó)人民銀行令〔2006〕第3號(hào)）第七條，屬于逃匯行為。根據(jù)《中華人民共和國(guó)外匯管理?xiàng)l例》第三十九條，外匯局對(duì)其作出罰款9萬元人民幣的行政處罰。

案例4：黃某通過地下錢莊非法買賣外匯案

2016年11月17日，廣東籍個(gè)人黃某與地下錢莊經(jīng)營(yíng)者阮某聯(lián)系，非法兌換港幣，等值14萬元港幣，用于境外賭博。

黃某上述行為違反了《中華人民共和國(guó)外匯管理?xiàng)l例》第四十五條，屬于非法買賣外匯行為。根據(jù)《中華人民共和國(guó)外匯管理?xiàng)l例》第四十五條，外匯局對(duì)其作出罰款2.5萬元人民幣的行政處罰。

個(gè)人換匯應(yīng)該注意些什么？

對(duì)于僅僅有著外出旅游、留學(xué)等普通需求的人來說，換匯應(yīng)該注意那些方面呢？這就不得不提到今年年初開始施行的購(gòu)匯新政。

眾所周知，每個(gè)人的年度購(gòu)匯額度為5萬美元——這也是上面案例當(dāng)中，那些人要想盡各種辦法化整為零、轉(zhuǎn)移外匯的根本原因。這一政策至今也沒有改變，新政主要是個(gè)人申報(bào)外匯的管理方式有了新變化，而目的只有一點(diǎn)：購(gòu)匯理由的真實(shí)性。

《個(gè)人購(gòu)匯申請(qǐng)書》明確要求，對(duì)個(gè)人購(gòu)匯實(shí)行便利化額度（年度總額）管理，應(yīng)當(dāng)具有真實(shí)、合法的交易基礎(chǔ)。何謂真實(shí)性？即如實(shí)申報(bào)購(gòu)匯信息，其具體條款為：

不得虛假申報(bào)個(gè)人購(gòu)匯信息；

不得提供不實(shí)的證明材料；

不得出借本人便利化額度協(xié)助他人購(gòu)匯；

不得借用他人便利化額度實(shí)施分拆購(gòu)匯；

不得用于境外買房、證券投資、購(gòu)買人壽保險(xiǎn)和投資性返還分紅類保險(xiǎn)等尚未開放的資本項(xiàng)目；

不得參與洗錢、逃稅、地下錢莊交易等違法違規(guī)活動(dòng)。

除此之外，每日經(jīng)濟(jì)新聞（微信號(hào)：nbdnews）記者此前從農(nóng)行客戶經(jīng)理處了解到，年度個(gè)人購(gòu)匯便利化額度為5萬美元總額，每日取現(xiàn)上限為1萬美元。“如果當(dāng)日提現(xiàn)超過1萬美元，需要提供提現(xiàn)證明，還得去外管局申報(bào)。”

招商銀行客戶經(jīng)理則向記者表示，購(gòu)匯若不取現(xiàn)，不受單日1萬美元限制，可一次性購(gòu)5萬美元。“而且不能轉(zhuǎn)入別人的賬戶，要求轉(zhuǎn)入自己名下的境內(nèi)外匯賬戶，而且個(gè)人名下單日取現(xiàn)不能超過1萬美元。”

“但如果額度超過5萬美元，就需要向我們提供實(shí)際用途證明材料，”招商銀行客戶經(jīng)理說，他們將證明材料提供給外管局進(jìn)行申報(bào)。

每經(jīng)編輯 王曉波