撥備覆蓋率遠低于監管紅線 臨商銀行營收、凈利潤雙下滑

每經記者｜張喜威    每經編輯｜陳星    

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近日，臨商銀行公布的2018年半年報顯示，該行上半年的營業收入和凈利潤雙雙出現下滑，其中凈利潤為2.11億元，同比降幅13.17%。與此同時，上海新世紀資信評估投資服務有限公司（以下簡稱新世紀評級）在最新發布的跟蹤評級報告中維持了臨商銀行AA的主體評級，展望為穩定。

《每日經濟新聞》記者注意到，2017年以來，臨商銀行的資產質量承受了較大壓力。截至2017年末，該行不良貸款率同比陡升2.26個百分點至4.42%；撥備覆蓋率則較上年同期陡降92.05個百分點至79.87%，已低于監管紅線。盡管今年上半年臨商銀行的不良貸款率出現下降，撥備覆蓋率也開始回升，但其未來面臨的資產質量等風險仍不可小覷。新世紀評級也在跟蹤評級報告中表示，隨著逾期貸款持續增加，未來該行的信貸質量仍面臨較大的下行壓力。

上半年凈利潤降13.17%

今年上半年，臨商銀行的資產總額繼續小幅擴張，但營業收入和凈利潤卻出現小幅下滑。半年報顯示，截至今年上半年末，臨商銀行資產總額達到804.60億元，較上年末的774.91億元增加了29.69億元，增幅3.83%。與此同時，該行上半年實現營業收入10.86億元，較上年同期的11.15億元小幅下降0.29億元，降幅2.6%；實現凈利潤2.11億元，較上年同期的2.43億元下降了0.32億元，降幅13.17%。

《每日經濟新聞》記者注意到，今年上半年，臨商銀行的手續費及傭金收入減少是導致其凈利潤下降最直接的原因。數據顯示，臨商銀行上半年的手續費及傭金收入僅為0.12億元，比去年同期的0.38億元減少0.26億元，降幅68.42%。

公開資料顯示，臨商銀行原名為臨沂市商業銀行股份有限公司，是在原臨沂市金雀山城市信用社等10家城市信用社和半程金融服務社等7家金融服務社進行股份制改造的基礎上設立的股份制商業銀行，于1998年2月18日正式設立。2008年11月22日，臨沂市商業銀行股份有限公司更名為臨商銀行股份有限公司。

據了解，該行于2016年5月召開股東大會，以截至2015年末總股本28.25億股為基數，向全體股東派發股票股利，每10股派送紅股0.8股，共計送紅股2.26億股，并由各股東以股金分紅轉增股本2.26億元。2017年8月，山東銀監局批準該行通過紅利轉增股份1.83億股，注冊資本由30.51億元變更為32.34億元。截至2017年末，臨商銀行注冊資本為32.34億元。其中，臨沂市財政局持有該行22.19%股份，為第一大股東；企業法人持股比例為73.89%；內部職工持股比例3.92%。

此外，跟蹤評級報告透露，跟蹤期內，臨商銀行確定將兗州煤業股份有限公司作為戰略投資者引入，增資擴股方案已獲批復。該次交易完成后，兗州煤業將持有臨商銀行增資擴股后總股份的19.75%。

撥備覆蓋率跌至79.87%

近些年，臨商銀行的凈息差不斷下降。跟蹤評級報告顯示，2015年~2017年，臨商銀行的凈息差分別為4.14%、3.29%、2.57%。

而在凈息差不斷下降的背景下，臨商銀行的資產質量下行壓力增大。截至2017年末，臨商銀行的不良貸款余額為21.43億元，不良貸款率則從上年同期的2.16%上升至4.42%；撥備覆蓋率則從上年同期的171.92%跌至79.87%，已遠低于監管紅線。至于不良“雙升”的原因，評級報告中稱，一方面是受宏觀經濟形勢影響，中小企業信用風險持續暴露；另一方面是該行根據監管要求，夯實資產質量，對于逾期欠息超過90天的正常貸款，下調分類至不良，下調總額合計為11.60億元。

據了解，臨商銀行近些年不斷加大不良貸款的清收處置力度。從貸款損失準備計提及核銷來看，2015~2017年，該行分別計提貸款損失準備9.08億元、6.81億元和5.14億元，核銷不良貸款7.78億元、5.63億元和5.16億元。

跟蹤評級報告顯示，今年上半年，臨商銀行累計核銷貸款3.56億元，收回現金約3.80億元，不良貸款余額較年初減少4.63億元至16.80億元，不良貸款率下降則下降1.12個百分點至3.30%，撥備覆蓋率較去年末回升了18.89個百分點至98.76%。盡管如此，2018年上半年，臨商銀行逾期貸款時間向長期遷徙。截至上半年末，該行逾期90天以上貸款與不良貸款余額的比例仍高達196.67%。

評級報告表示，整體來看，臨商銀行逾期貸款規模持續增長，其信貸資產質量仍存在進一步下滑的可能。同時，在監管趨嚴的情況下，五級分類認定標準嚴格，隨著該行貸款逾期期限增長，其不良貸款規模及不良貸款率仍有可能上升，并進一步增加其撥備計提壓力。