光大證券擬計提預計負債及資產減值準備15.2億元 上交所發監管函！

每經編輯｜杜宇    

圖片來源：攝圖網

光大證券(601788)3月19日晚修正業績預告，預計2018年凈利潤約為1.03億元，與2017年度相比減少96.6%。同日晚間，光大證券發布公告稱，經公司進一步認真核查和評估，綜合考慮前述公告中提及的《差額補足函》等各項因素，基于謹慎性原則，計提了相關預計負債及資產減值準備。

下修業績預告

光大證券于2019年1月26日披露了2018年年度業績預減公告，預計2018年度實現歸屬于上市公司股東的凈利潤與上年相比減少166,936萬元，同比減少55%左右。

經財務部門再次測算，并與年審會計師溝通，預計2018年年度合并凈利潤約為24,385萬元，與2017年度（312,700萬元）相比減少92.2%。歸屬于上市公司股東的凈利潤約為10,332萬元，與2017年度（301,647萬元）相比減少96.6%。本次預告業績與上次業績預告差異為124,379萬元，占2017年度歸屬于上市公司股東的凈利潤金額的41.2%。

圖片來源：光大證券公告截圖

公告稱，光大證券于2019年2月2日披露了《關于全資子公司重要事項的公告》（公告編號：臨 2019-008），3月2日披露了《進展公告》（公告編號：臨 2019-012）。由光大資本投資有限公司（公司全資子公司）下屬子公司光大浸輝擔任執行事務合伙人的浸鑫基金投資期限于2019年2月25日屆滿到期，因投資項目出現風險，浸鑫基金未能按原計劃實現退出。經公司進一步認真核查和評估，綜合考慮前述公告中提及的《差額補足函》等各項因素，基于謹慎性原則，計提了相關預計負債及資產減值準備。

上交所發監管函

光大證券在關于計提預計負債及資產減值準備的公告中稱，公司根據《企業會計準則》和會計政策的相關規定，經與年審會計師溝通，對上海浸鑫投資咨詢合伙企業（有限合伙）（簡稱“浸鑫基金”）所投項目（MPS）的相關事項進行了評估，綜合考慮各項因素，基于謹慎性原則，2018年度擬計提預計負債14億元，對相應的股權投資和應收款項計提資產減值準備12,086.26萬元，已超過公司2017年度經審計凈利潤的10%，詳見下表：

本次計提預計負債及資產減值準備共計減少公司2018年度合并利潤總額約152,086.26萬元，減少合并凈利潤約114,064.70萬元。

對于本次計提預計負債及資產減值準備的原因，光大證券稱，由光大資本下屬子公司光大浸輝擔任執行事務合伙人的浸鑫基金投資期限于2019年2月25日屆滿到期，因投資項目出現風險，浸鑫基金未能按原計劃實現退出。經公司進一步認真核查和評估，綜合考慮前述公告中提及的《差額補足函》等各項因素，基于謹慎性原則，計提了相關預計負債及資產減值準備。

光大證券的此次計提也引起了上交所的關注。上交所發函對此提出了幾點問題：

一、光大證券應當全面核查前期光大浸輝下設基金對外投資項目損失及差額補足義務等事項，查明是否已履行必要的信息披露和決策程序，并核實相關責任人員。

二、光大證券應當就前述投資事項涉及的差額補足義務，采取有效措施，妥善化解相關風險，挽回公司損失，積極維護公司和全體股東的合法權益。

三、光大證券應當全面自查造成本次投資損失的內控管理缺陷，梳理公司日常經營風險，完善內部控制程序，健全風險防控機制。

四、光大證券應當與年審會計師事務所充分溝通，依法依規做好上述事項的會計處理，按規定編制和披露年報，確保年報信息披露的真實、準確、完整。

上交所提出，上述事項對公司及投資者影響重大。請你公司及全體董事、監事和高級管理人員本著對投資者負責的態度，認真落實本工作函要求，及時披露相關事項重大進展。公司全體董事、監事和高級管理人員應當勤勉盡責，規范運作，維護公司生產經營穩定，切實采取有效措施，保護公司和全體股東的合法權益。”