三家公司因債務融資工具違規遭銀行間債券市場處罰，其中涉及兩家上市公司

每經記者｜馮典俊    每經編輯｜馬子卿    

2月24日，中國銀行間市場交易商協會（以下稱“交易商協會”）發布多條自律處分信息，泛海控股（SZ000046，股價1.18元，市值61.32億元）、福建陽光、華夏幸福（SH600340，股價2.71元，市值106億元）因存在違反相關自律管理規則的行為被點名處罰。

據了解，2022度交易商協會在前期實踐基礎上，制定并發布《銀行間債券市場自律管理措施實施規程》，進一步完善銀行間債券市場多層次自律懲戒體系的制度基礎。

去年，交易商協會共對68起涉嫌違規案件立案調查，開展自律調查和自律問詢103次，作出各類自律處分99家（人）次，涉及35家發行人和信用增進機構、4家主承銷商、3家會計師事務所、1家律師事務所、2家其他類型機構和54名直接責任人。

三家公司均屬于應當從重或加重處理的情形

交易商協會自律處分信息顯示，泛海控股股份有限公司（下稱“泛海控股”）作為債務融資工具發行人，存在以下違反銀行間債券市場相關自律管理規則的行為：一是未及時披露未能清償到期債務事項；二是未及時披露股權質押事項。三是未及時披露資產被凍結事項。

同時，泛海控股存在債務融資工具違約情況，屬于應當從重或加重處理的情形。根據銀行間債券市場相關自律規定，經自律處分會議審議，對泛海控股予以嚴重警告，暫停其債務融資工具相關業務1年；責令其針對本次事件中暴露出的問題進行全面深入的整改；對公司信息披露事務負責人、董事會秘書陸洋予以警告。

福建陽光集團有限公司（下稱“福建陽光”）作為債務融資工具發行人，存在以下違反銀行間債券市場相關自律管理規則的行為：一是未按期披露2022年三季度財務報表等多期財務信息；二是未及時披露“21福建陽光SCP001”“21福建陽光SCP004”未按期足額兌付事項。

同時，福建陽光存在債務融資工具違約情況，屬于應當從重或加重處理的情形。根據銀行間債券市場相關自律規定，經自律處分會議審議，對福建陽光予以嚴重警告，暫停其債務融資工具相關業務1年；責令其針對本次事件中暴露出的問題進行全面深入的整改；對公司信息披露事務負責人、首席財務官劉冬平予以警告。

華夏幸福基業股份有限公司（下稱“華夏幸福”）作為債務融資工具發行人，存在以下違反銀行間債券市場相關自律管理規則的行為：一是未披露2022年一季度母公司財務報表；二是未按要求披露違約處置進展公告。

同時，華夏幸福存在債務融資工具違約情況，屬于應當從重或加重處理的情形。根據銀行間債券市場相關自律規定，經自律處分會議審議，對華夏幸福予以警告；責令其針對本次事件中暴露出的問題進行全面深入的整改；對公司信息披露事務負責人、董事會秘書胡艷麗予以通報批評。

2022年共對68起涉嫌違規案件立案調查

去年，交易商協會共對68起涉嫌違規案件立案調查，開展自律調查和自律問詢103次，作出各類自律處分99家（人）次，涉及35家發行人和信用增進機構、4家主承銷商、3家會計師事務所、1家律師事務所、2家其他類型機構和54名直接責任人。

總體來看，2022年銀行間債券市場自律處分工作呈現以下六方面突出特點：

一是“懲戒從嚴”特征鮮明。二是嚴肅查處城投企業募集資金和涉地違規。三是強化對中介機構違規行為的關注。四是首次查處自融、二級市場利益輸送等違規。五是統一執法報送工作實現常態化開展。六是以案為鑒強化市場教育，筑牢早期提醒防線。

自律處分通報情況提到，2022年，共有10家中介機構及金融機構受到自律處分，涉及盡職調查未勤勉盡責、發行環節違規、募集資金監測督導不到位以及未合規開展債券交易等情形。此外，還有多家主承銷商因未能恪守公平競爭的基本原則受到交易商協會自律調查

2022年，交易商協會查處自2020年11月發文嚴禁發行人“自融”后的首單“自融”典型違規；發現并查處資管產品賬戶管理人安排不具有真實交易需求的債券交易以實施利益轉移的違規行為。同時，交易商協會也持續關注區域性違規、特殊產品違規和違約背后違規等情況，超過30家機構因相關違規受到交易商協會查處懲戒。

據了解，2022年度，交易商協會在前期實踐基礎上，制定并發布《銀行間債券市場自律管理措施實施規程》（以下簡稱《規程》），進一步完善了銀行間債券市場多層次自律懲戒體系的制度基礎，為實施自律管理措施提供了制度遵循。

全年，針對存在輕微違規情形的各類市場參與機構，交易商協會共計作出28次自律管理措施，涉及14家發行人及信用增進機構、7家主承銷商、4家交易機構、2家ABN發行載體管理機構以及1家評級機構。

交易商協會在公告中表示，下一步將繼續結合自律管理措施實踐，持續推動自律管理措施實施的標準化、規范化，及時總結各類主體常見違規情形，通過多種方式提醒市場機構予以關注。同時，將受到自律管理措施情況納入相關中介機構評價指標，強化自律管理措施的提醒督導作用，持續提升各類市場機構合規意識。

封面圖片來源：每經記 朱萬平 攝